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ファクタリングの特徴
ファクタリングは、企業が売掛金を現金化する手段として広く利用されています。以下は、ファクタリングの主な特徴です。
売掛金の即時現金化
ファクタリングは、企業が未収金である売掛金をファクター（貸し手）に売却することで、即時に現金化する仕組みです。このため、企業は売掛金の回収期間を待たずに資金調達を行うことができます。
信用リスクの転嫁
ファクタリング契約において、売掛金の回収リスクはファクターが負担します。つまり、売掛金の債権がファクターに譲渡されることで、売掛金の回収に関するリスクを企業からファクターへ移転します。
信用調査と売掛金管理
ファクタリング業者は、売掛金の買取に際して企業や顧客の信用調査を行います。また、売掛金の回収業務もファクターが行うため、企業は売掛金の管理業務を外部に委託することができます。
適用範囲の広さ
ファクタリングは、小規模な事業から大規模な企業まで幅広い企業に利用されています。業種や売上規模に関係なく、売掛金を現金化する手段として適用可能です。
柔軟な契約形態
ファクタリングの契約形態は、企業のニーズや売掛金の性質に応じて柔軟に設定することができます。例えば、全額の売掛金を一括で売却するファクトリングや、一部の売掛金を選択的に売却するセレクティブ・ファクトリングなどがあります。
資金繰りの改善
ファクタリングによって、企業は売掛金の現金化を通じて資金繰りを改善することができます。特に、売掛金の回収までの期間が長い場合や急な資金需要がある場合に有効な手段となります。
財務指標の改善
ファクタリングによって売掛金が現金化されるため、企業の財務指標が改善されることがあります。具体的には、売掛金が現金化されることで貸借対照表の現金及び現金同等物の部分が増加し、キャッシュフローが改善されることが期待されます。
取引先との関係維持
ファクタリングは、企業と取引先の関係を損なうことなく、売掛金の現金化を実現する方法の一つです。ファクタリング契約の取り交わしに際しては、通常、取引先にも説明が行われ、取引関係が円滑に維持されます。
迅速な資金調達
ファクタリングは、通常、手続きが迅速であり、企業が緊急の資金調達を必要とする場合に有効です。従来の融資よりも柔軟性が高く、手続きが簡略化されているため、短期間での資金調達が可能です。
